Riskienhallinta ja –valvontaprosessi rahoitussektorilla – Polina Heininen

Agenda 1.Sisäinen valvonta ja riskienhallinta FIM-konsernissa 2.Riskienhallinnan ja -valvonnan organisointi 3.Sääntely ja haasteet riskienhallinnan ja -valvonnan alueella 2

1. Sisäinen valvonta ja riskienhallinta FIM- konsernissa

Sisäinen valvonta ja riskienhallinta FIM- konsernissa 4

2. Riskienhallinnan ja - valvonnan organisointi

6 Sisäisen tarkastuksen toimeksiannot Riskienvalvonta Liiketoimintayksiköt Ylin johto Varmistuu riskienhallinnan toimivuudesta Vastaa ensisijaisesti riskienhallinnasta sekä kontrollien toimivuudesta osana päivittäisiä työprosesseja Koordinoi, ohjeistaa ja tukee riskienhallinnan toimenpiteiden toteuttamista Arvioi riskienhallinnan toimivuutta Riskienhallinnan organisointi

Riskienhallintaprosessi 7 Riskien tunnistaminen Riskien mittaaminen Riskien arviointi Riskien seuranta Riskien raportointi

Tytäryhtiöt Konserni Liiketoiminta Toimitus- johtaja & Johtoryhmä Riskistrategia 1 Limiittiohje 1.1 Prosessikuvaus Riskistrategia 2 Riskistrategia n Limiittiohje 1Limiittiohje 2 Limiittiohje n Limiittiohje 2.1Limiittiohje n.1 Työohje Prosessikuvaus Riskienhallinnan ja – valvonnan järjestäminen konsernissa 8 Riskienhallinnan ja –valvonnan dokumentointi sekä ohjehierarkia

Konsernin riskienvalvontatoiminto 9 Tehtävät: Ylläpitää, kehittää ja valmistelee riskienhallinnan periaatteita hallituksen vahvistettaviksi sekä vastaa sisäisen riskiohjeistuksen ylläpidosta Koordinoi, ohjeistaa ja tukee riskienhallinnan toimenpiteiden toteuttamista liiketoiminnoissa Valvoo, että konsernin yhtiöissä noudatetaan hallituksen hyväksymiä riskienhallinnan periaatteita, prosesseja sekä asetettuja limiittejä Raportoi säännöllisesti riskeistä ja merkittävistä poikkeamista hallitukselle, johtoryhmille ja liiketoiminnoille Analysoi toteutuneita operatiivisia riskejä, riskiarvioita sekä riskien hallintakeinoja Seuraa rahoitussektoria ja erityisesti riskienhallintaa sekä pääomanhallintaa koskeva sääntelyä Osallistuu uusien tuotteiden, palveluiden ja vastapuolien hyväksymisprosessiin Käsittelee ja arvioi sisäisen tarkastuksen, tilintarkastajien ja valvojien tarkastuskertomuksissa esitettyjä riskienhallintaa koskevia havaintoja. Raportoi havainnoista hallitukselle ja johtoryhmälle. Valvoo, että tarkastuskertomuksissa esitettyjä merkittäviä puutteita ja riskejä hallitaan asianmukaisesti

Raportointiprosessi 10

3. Sääntely ja haasteet riskienhallinnan ja -valvonnan alueella

Sääntelyn tuomia muutoksia riskienhallinnan ja -valvonnan alueella 12 Sitovia ja yksityiskohtaisia määräyksiä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä Raportointi tulee lisääntymään sekä määrällisesti että laadullisesti vaativammaksi Ohjeistusta tullaan laatimaan eri alueilla aikaisempaa enemmän Ylimmän johdon vastuu sisäisestä valvonnasta korostuu aikaisempaa selkeämmin ja monimuotoisemmin Jatkuva riskienhallinnan ja -valvonnan kehittäminen sääntelyn kehityksen ja toimintaympäristön muutosten mukaisesti laadulliset vaatimukset Basel III / CRD IV / UCITS IV / AIFMD o Operatiivisen riskienhallinnan kehittäminen o Luottoriskienhallinnan kehittäminen o Likviditeettiriskienhallinnan kehittäminen o Markkinariskienhallinnan kehittäminen o Pääomanhallinta o Luotettava hallinto  Sisäisen ohjeistuksen täydentäminen

Haasteet ja onnistumisen perusedellytykset 13 Selkeästi määritelty johtamisjärjestelmä, valta-, vastuu- ja raportointisuhteet Toimiva ja aktiivinen kommunikaatio liiketoimintajohdon ja riskienvalvonnan välillä Liiketoimintojen sitoutuminen kaikkiin lisääntyvän sääntelyn mukanaan tuomiin muutosvaateisiin, toisinaan joudutaan implementoimaan myös nk. ”cost only”-hankkeita ja tekemään satsauksia puhtaasti ”muodollisiin” asioihin Toimivat prosessit riskien tunnistamiseen, hallintaan, valvontaan ja raportointiin. Onnistuminen edellyttää koko henkilökunnan laajuista yhteistyötä asetettujen tavoitteiden saavuttamiseksi. Erityisesti pienemmillä toimijoilla haasteena määrällisesti ja laadullisesti riittävä sisäinen valvonta sekä valvottavien asioiden monimuotoisuus

Kysymyksiä? 14 KIITOS MIELENKIINNOSTA!