© OP-Pohjola Pohjola Vakuutuksen yleisesittely - Johtaja Olli Latola OP-Pohjola-ryhmän Tarkastuksen esittely - Tarkastusjohtaja Leena Kallasvuo Kahvit Miten me työtämme teemme ? Tarkastusprosessista OP-Pohjola-ryhmässä - Johtaja Sakari Lehtinen Yhdistyksen asiat Kokous päättyy

© OP-Pohjola OP-Pohjola-ryhmä Yhteistä hyvää rakentamassa IIA:n kuukausikokous Leena Kallasvuo Tarkastusjohtaja

© OP-Pohjola Aidosti asiakaslähtöinen finanssitalo 1,3 miljoonaa omistajajäsentä, joista kotitalouksia 90 % Noin 200 jäsenosuuspankkia Tarjoavat toimialueensa yksityishenkilöille ja pk-yritysasiakkaille, maa- ja metsätalousasiakkaille sekä julkiselle sektorille nykyaikaiset ja kilpailukykyiset pankkipalvelut. OP-Pohjola osk OP-Palvelut Oy OP-Pohjola-ryhmän palvelu- ja kehittämiskeskus Helsingin OP Pankki Oyj Tarjoaa pankkipalvelut pääkaupunki-seudulla OP-Henki- vakuutus Oy Tarjoaa sijoitus-, säästö-, eläke- ja riskihenki-vakuutukset yksityishenkilöille ja yrityksille OP-Rahasto- yhtiö Oy Hallinnoi ryhmän 60 sijoitusrahastoa Omistus 100 % Omistus 100 % Omistus 76 % Omistus 100 % Äänistä OP-Pohjola-ryhmä 75 % Ryhmän ulkopuoliset 25 % Muut tytäryhtiöt Pohjola Pankki Tarjoaa pankkipalvelut, vahinkovakuutukset ja varainhoitopalvelut yksityishenkilöille ja yrityksille

© OP-Pohjola Paikallistuntemus, yrittäjähenkisyys ja osuustoiminnallisuus tekevät meistä ryhmän, jossa pankin ja asiakkaiden edut yhdistyvät:  Pankki ja sen asiakkaat elävät samassa yhteisössä, joten  Osuuspankki tuntee omat asiakkaansa ja kuntansa asiat.  Osuuspankki on usein yksi kuntansa suurimpia työllistäjiä ja veronmaksajia  Luoden näin alueelle vaurautta ja vakautta, mistä koko yhteisö hyötyy. Vahvuutemme syntyy paikallisuudesta

© OP-Pohjola Neljä viidestä suomalaisesta on asiakkaamme 5,4 miljoonaa suomalaista 4,2 miljoonaa asiakasta, joista 3,7 miljoonaa henkilöasiakasta, joista 1,3 miljoonaa on yhteistä pankki- ja vakuutusasiakasta yritysasiakasta 1,3 miljoonaa omistajajäsentä osuuspankkiatoimipaikkaa miljoonaa asiakasta

© OP-Pohjola Tarkastus, 3 vuotta… mikä muuttui? Luotiin asiaosaamiseen perustuva tarkastusorganisaatio Yhdenmukaistettiin tarkastustapa Yhdenmukaistettiin raportointi ja otettiin käyttöön liikennevaloluokittelut sekä suositusten toteutumisen seuranta koko ryhmässä Lisättiin riskiperusteisuutta ja painotettiin prosessien tarkastamista osuuspankeissa Otettiin yhä enemmän ryhmätason näkökulmaa Lopetettiin tilinpäätöstarkastukset 6

© OP-Pohjola Tarkastus Leena Kallasvuo 7 Osuuspankkien sisäisen valvonnan tuki Sisäinen tarkastus Varallisuudenhoito, vahinkovakuutus, ICT ja keskitetyt palvelut Sisäinen tarkastus Varallisuudenhoito, vahinkovakuutus, ICT ja keskitetyt palvelut Pekka Jaakkola Johtaja Osuuspankkien sisäisen valvonnan tuki Mauno Jokelainen Johtaja, Sisäinen tarkastus Tarkastus Sisäinen tarkastus Rahoitus Sisäinen tarkastus Rahoitus Sakari Lehtinen Johtaja, Sisäinen tarkastus

© OP-Pohjola Mitä painotetaan 2013? Varmistetaan keskusyhteisökonsernin tarkastusresurssien riittävyys IT- tarkastajien määrää kasvatettu Tarkastusta kohdennetaan palveluyhtiöön Ryhmän sisäinen tarkastus tarkastaa kaikki ryhmät yhteisöt Haetaan uutta synergiaa ja tehokkuutta osuuspankkien tarkastamisessa Tehdään vakavaraisuudenhallinnan arvio kaikista pankeista Prosessitarkastus vs. yleisarvio Jatketaan alueellisen organisaation rakentamista Tehdään ulkoinen toiminnan laatuauditointi

© OP-Pohjola Pohjolan OP Oulun OP Vasa Andb Etelä-Pohjanmaan OP Tampereen Seudun OP Länsi-Suomen OP Keski-Suomen OP Suur-Savon OP Etelä-Karjalan OP Turun Seudun OP Salon OP Pohjois-Savon OP Helsingin OP Keski- Uudenmaan OP Hämeenlinnan Seudun OP Päijät-Hämeen OP Kymenlaakson OP Alueellinen organisaatio

© OP-Pohjola The internal audit function in banks

© OP-Pohjola   Korvaa vuonna 2001 julkaistut aiemmat periaatteet  Valvontakäytäntöjen muutokset  Finanssikriisin opetukset  Dokumentissa kuvattu valvovan viranomaisen vaatimukset sisäiselle tarkastukselle  Laadulliset vaatimukset  Myös tarkastuksen piiriin sisällytettävien asioiden kuvausta  Tarkastuksen organisointi pankkiryhmässä  Rohkaistaan alan ammattistandardien mukaiseen toimintaan  Suora viittaus IIA:n ammattistandardeihin The internal audit function in banks ( Basel Committee on Banking Supervision, 06/2012)

© OP-Pohjola  Sisäisen tarkastuksen keskeiset piirteet  Riippumattomuus ja objektiivisuus  Audit charter  Jokaisella pankilla oltava sisäinen tarkastus  Asema ja raportointi  Raportointi tarkastusvaliokunnalle tai hallitukselle  Tarkastuksen kattavuus  Mm. lueteltu valvovan viranomaisen näkökulmasta tarkastuksiin sisällytettäviä asioita  Tarkastusvaliokunnan tulee valvoa sisäisen tarkastuksen toimintaa  Suhde riskienhallintaan ja complianceen  Kolme puolustuslinjaa Supervisory expectations relevant to the internal audit

© OP-Pohjola  Sisäinen tarkastus pankkiryhmässä  Organisointivaihtoehtoina joko oma tai ryhmän tarkastus  Jos pankilla oma tarkastus, raportointivelvollisuus pankkiryhmän tarkastusjohtajalle  Johdon aina varmistettava, että vaatimukset täyttävä sisäinen tarkastus järjestetty  Emon varmistettava, että koko pankkiryhmässä riittävä ja tehokas sisäisen tarkastuksen toiminto  Emon tarkastusjohtaja vastaa ryhmän tarkastuksen strategiasta ja määrittää tarkastuksen toimintaperiaatteet Supervisory expectations relevant to the internal audit

© OP-Pohjola  Valvojan tulee säännöllisesti arvioida pankin sisäisen tarkastuksen toimintaa  Arvioinnissa huomioitava mm.  Ohjeessa kuvatut vaatimukset  Pankkiryhmän tarkastuksen järjestäminen  Tarkastuksen kompetenssi  Tarkastusjohtajan ja muiden tarkastuksen avainhenkilöiden palkitsemisperiaatteet  Valvojaa informoitava tarkastusjohtajan valinnasta  Arvioinneissa havaitut puutteet raportoidaan hallitukselle ja edellytetään korjaavia toimenpiteitä Supervisory assessment of the Internal audit function

© OP-Pohjola Yhdessä hyvä tulee.