Kouvolan kaupungin teknisen tuotannon tuotteistus ja kustannuslaskenta osana sopimusohjausjärjestelmää 2009– Tuija Peltola, talousanalyytikko

Teknisen tuotannon laskentamallit, tilannekatsaus Tuija Peltola, talousanalyytikko  Puhtauspalvelut, valmis v.2009 ja v.2010 talousarviotiedoilla. Tehdään päivitys ja palvelutuotteiden tarkistukset.  Alueiden hoito, valmis v.2009 toteutuneiden kustannusten tiedoilla. Päivitys v.2010 tiedoilla ja mallin kehittäminen toteutuman seurantaan mahdollisimman reaaliajassa. Suoritebudjetoinnin (toimintolaskenta /talousarvio) testaaminen v.2011 ta:ssa.  Ateriapalvelu, mallin rakenne lähes valmis. Perustuu toteutuneisiin kustannuksiin. Myyntimäärien ja kustannustietojen päivitys seuraavaan työpalaveriin (12.11.)  Liikunta-alueiden hoito. Toteutuneisiin kustannuksiin perustuva malli lähes valmis. Päivitetty 1-8/2010 kustannustiedoilla. Määrätietoja täydennetään. Talousarviopohjainen malli on rakenteilla.  Rakennusten hoito. Malli perustuu toteutuneisiin kustannuksiin, päivitetty 1- 8/2010 kustannustiedoilla. Laskentakohteille on tehty aluejako (etelä, keski ja pohjoinen). Kohdeluettelo tarkistetaan ja kohteiden osoitetiedot lisätään.

Kuten kuviosta yksi näkyy, on Sivistyksen ja Perusturvan toimialan osuus puhtauspalveluiden kokonaiskustannuksista huomattava. Seuraavaksi on vertailtu tarkemmin tunti- ja neliökustannuksia eri toimialoilla. Puhtauspalveluiden jakauma eri toimialueille vuonna Tuija Peltola, talousanalyytikko

Kuviosta kaksi käy ilmi, että tuntikustannus vaihtelee 19 ja 22 euron välillä toimialoittain. Halvimmat puhtauspalvelutunnit tuotetaan perusturvassa ja kalleinta toiminta on vastaavasti liikelaitoksissa ja yhtiöissä. Seuraavaksi on vertailtu samalla tavalla neliökustannuksia. Puhtauspalveluiden tuntikustannusten vertailu eri toimialoilla vuonna Tuija Peltola, talousanalyytikko

Puhtauspalvelukustannukset eri toimialoilla neliöhintavertailu Puhtauspalveluiden neliökustannus vaihtelee yhtiöiden 11 euron ja terveydenhuollon 62 euron välillä Tuija Peltola, talousanalyytikko

Sivistyksen toimialan puhtauspalvelukustannusten jakauma eri osa-alueille vuonna Nuorisopalvelut € Kansalaisopisto € Kulttuuri € Kirjasto € Varhaiskasvatus € Lukio-opetus € Ammatillinen koulutus € Liikunta € Perusopetus € Tuija Peltola, talousanalyytikko

Perusopetuksen puhtauspalveluiden kustannukset toiminnoittain vuonna Tuija Peltola, talousanalyytikko

Puhtauspalveluiden neliökustannusten vertailu eri koulujen välillä Tuija Peltola, talousanalyytikko

Tuija Peltola, talousanalyytikko9

Teknisen tuotannon laskentamallit, työajan mittaukset Tuija Peltola, talousanalyytikko Mittausulottuvuudet Tekninen ja ympäristö Työajan- mittaus PituusKerratToimintoSuoriteAsiakas 1 RuokapalveluX3 vko1XXRuokapalvelu 2 TukipalvelutX4 vko3XXPalvelualue

Tukipalveluiden työajanmittaukset / Pia Rusanen

Tukipalveluiden työajanmittaukset

Tukipalveluiden työajan mittaus Vertailu palveluyksiköittäin

Tukipalveluiden suoritteiden toteutuminen syksy 2010 (%) / Pia Rusanen

Kiitos!