Seurakuntien tilinpäätökset 2007 ja taloudellisen aseman kehittyminen Kirkon hallintovirkamiesten koulutuspäivät Tampere 23.5.2008 Maija-Liisa Hietakangas
Verotulot 2002-2007 kasvu 12 %
Verotulojen kasvu
Toimintakulut 2002-2007 kasvu 18 %
Henkilöstökulut kasvu 21 %
Seurakuntien tulot 2007, milj.€ Kirkollisverotilitykset 806 Yhteisövero-osuus 118 Toimintatuotot 136 Kk-rahaston toiminta-avustukset 9 Rahoitustuotot 64 Satunnaiset tuotot 13 Pysyvien vastaavien myynti 13 Rahoitusosuudet investointeihin 4 Tulot yhteensä 1 163
Seurakuntien menot 2007, milj. € Toimintakulut 900 josta henkilöstömenot 562 Verotuskulut 17 Keskusrahastomaksut 48 Rahoituskulut 10 Satunnaiset kulut 1 Investoinnit 127 Lainojen lyhennykset 9 Menot yhteensä 1 112
Kaikkien seurakuntien vuosikate yhteenlaskettuna: Negat. vuosikatteiden määrä 2004 94 milj. € 71 srk 2005 95 milj. € 76 srk 2006 122 milj. € 44 srk 2007 157 milj. € 18+?
Vuosikatteen riittävyys investointien omahankintamenoihin ja lainanlyhennyksiin, milj. € 2005 2006 2007 Vuosikate 95 122 157 Poistot 58 60 63 Investointien omahankinta- menot + lainanlyhennykset 125 135 132
Tilikauden tulos 2004-2007 Kaikkien seurakuntien tilikauden tulos yhteensä: Negat. tuloksien määrä 2004 47 milj. € 141 srk 2005 64 milj. € 110 srk 2006 74 milj. € 81 srk 2007 106 milj. € 45 +? Negatiiviset tilikauden tulokset ovat pääasiassa alle 5000 jäsenen seurakunnissa.
Kustannusten jakautuminen perustehtävien kesken 2007
Investointimenojen ja -tulojen kehitys, milj.€ 2005 2006 2007 Menot 124 132 127 Rahoitusavustukset 7 4 4 Käyttöomaisuuden myynti 11 13 13 Investoinnit, netto 106 115 110
Muuta tärkeää tilinpäätöksistä 2007 Rahoituslaskelmien mukaan rahavarat lisääntyivät vuoden aikana n.75 milj.€ Tase vahvistui n. 170 milj. € (ilman korollisten lainojen lisäystä)
Muutamia tunnuslukuja 2006 2007 Vuosikate, €/jäsen 28 36 Vuosikatteen osuus poistoista% 204 249 Investointien tulorahoitus % 96 127 Kassavarojen riittävyys, pv 261 271 Rahoitusvarallisuus, €/jäsen 135 145 Lainakanta, €/jäsen 13 13 Omavaraisuusaste, % 92,7 92,3
Muita taloudellista tilannetta kuvaavia lukuja 2006 2007 Seurakuntien määrä, joille oli kertynyt alijäämää taseeseen 20 9+? Seurakuntien määrä, joilla kassavarat eivät riittäneet seur. verotilityspäivään saakka 13 9+? (41 seurakunnan tiedot vielä puuttuvat)
Kulttuuriperinnön hoidosta ja säilyttämisestä aiheutuneet kulut ja menot 2007 Toimintakulut 1,5 milj. € Toimintatuotot 0,1 milj. € Korjausrakentaminen 10,2 milj. € Muut investoinnit 0,5 milj. € Kansallisesta kulttuuriperinnöstä huolehtimisen menot yhteensä noin 12 milj. €
Kirkon haasteita taloudelleen 1. Väkimäärältään pienentyvät seurakunnat Vaikka koko kirkon verotulot yhteensä kasvavat, pienentyvillä srk:illa verotulot laskevat edell.vuosiin verrattuna sekä tilikauden tulos ja mahdollisesti myös vuosikate ovat negatiivisia Miten luodaan rakenteet säilyttää kirkollinen toiminta koko maassa?
Kirkon haasteita taloudelleen 2. Seurakunnan menot ovat tuloja suuremmat vuodesta toiseen kohtuullisesta koosta huolimatta syynä mm. merkittävät rakennemuutokset paikkakunnan elinkeinoelämässä toimintamenoja ei saada tasapainoon tulojen kanssa, jolloin taseeseen alkaa kertyä alijäämää ja mm. kassavarat eivät riitä seuraavaan verotilitykseen saakka Em. tilannetta toiset seurakunnat eivät maksa?
Kirkon haasteita taloudelleen 3. Rikkaat rikastuvat kirjanpito on hoidettu kirjanpitolain mukaan nyt 9 vuotta rikkaimpien seurakuntien taseiden mukaan verotuloista huomattava osuus jää taseeseen onko kirkollisvero % liian korkea? Veronmaksajien reaktio? Mitkä ovat kohtuulliset puskurit?
Kirkon haasteita taloudelleen 4. Kirkosta eroaminen Vuonna 2007 erosi noin 37 000 henkilöä. Kirkollisverotulot palkan- ja eläkkeensaajaan kohti ehkä noin 300 € 1.vuonna 300 € x 37 000=11 miljoonaa 2.vuonna 22 miljoonaa 3.vuonna 33 miljoonaa jne. Kirkollisverotilitykset yhteensä kasvavat vuosittain 1,5-2 % vähemmän kuin kunnallisverotilitykset yhteensä.