Insolvenssioikeus Matti Rudanko Yritysjuridiikan perusteet.

Esitys aiheesta: "Insolvenssioikeus Matti Rudanko Yritysjuridiikan perusteet."— Esityksen transkriptio:

1 Insolvenssioikeus Matti Rudanko Yritysjuridiikan perusteet

2 Linkit lainsäädäntöön Konkurssilaki: http://www.edilex.fi/lainsaadanto/20040120#L13P10http://www.edilex.fi/lainsaadanto/20040120#L13P10 –Tai: http://www.finlex.fi/fi/laki/ajantasa/2004/20040120?search%5Btype%5D=pika&search%5Bpi ka%5D=konkurssilaki http://www.finlex.fi/fi/laki/ajantasa/2004/20040120?search%5Btype%5D=pika&search%5Bpi ka%5D=konkurssilaki Laki yrityksen saneerauksesta: http://www.edilex.fi/lainsaadanto/19930047http://www.edilex.fi/lainsaadanto/19930047 –Tai: http://www.finlex.fi/fi/laki/ajantasa/1993/19930047?search%5Btype%5D =pika&search%5Bpika%5D=Laki%20yrityksen%20saneerauksesta http://www.finlex.fi/fi/laki/ajantasa/1993/19930047?search%5Btype%5D =pika&search%5Bpika%5D=Laki%20yrityksen%20saneerauksesta Ulosottokaari: http://www.edilex.fi/lainsaadanto/20070705http://www.edilex.fi/lainsaadanto/20070705 –Tai: http://www.finlex.fi/fi/laki/ajantasa/2007/20070705?search%5Btype%5D =pika&search%5Bpika%5D=Ulosottokaari http://www.finlex.fi/fi/laki/ajantasa/2007/20070705?search%5Btype%5D =pika&search%5Bpika%5D=Ulosottokaari Laki velan vanhentumisesta (VanhL) 13 a § (19.12.2014/1126) [HE 83/2014]: https://www.finlex.fi/fi/laki/ajantasa/2003/20030728?search%5Btype%5D=pika&search%5Bpika% 5D=laki%20velan%20vanhentumisesta https://www.finlex.fi/fi/laki/ajantasa/2003/20030728?search%5Btype%5D=pika&search%5Bpika% 5D=laki%20velan%20vanhentumisesta Insolvenssioikeus 2

3 Mitä on insolvenssioikeus? Insolvenssi = maksukyvyttömyys Vrt. ylivelkaisuus Likviditeetti? Insolvenssioikeuden osa-alueet UlosottoKonkurssi Yrityssaneeraus (ja yksityishenkilön velkajärjestely) Insolvenssioikeus 3

4 Vrt. saatavien perintä (Perintälaki) Hyvän perintätavan turvaaminen Mm. perintäkulujen kohtuullisuus Erityistä: kuluttajasaatavien ammattimainen perintä Perintätoimistot Vrt.: elinkeinonharjoittaja perii omia saataviaan Vain oikeudellisesti perusteltuja saatavia saa periä Täytäntöönpanoa varten tarvitaan peruste (tuomio) Poikkeus: verot ym. julkiset maksut Tratan käyttö kielletty kuluttajasaatavien perinnässä Aiheettomien maksuhäiriömerkintöjen estäminen Luottotietolaki 13 ja 14 §: merkintöjen edellytykset 18 § merkintöjen säilyttämisaika Insolvenssioikeus 4

5 Insolvenssioikeuden tehtävä Lopettaa elinkelvoton yritystoiminta (konkurssi)Turvata elinkelpoisen yritystoiminnan jatkuvuus (yrityssaneeraus) Maksukyvyttömyyden rajaaminen alkuperäiseen velalliseen (konkurssi ja yrityssaneeraus) Schumpeter: luova tuho (creative destruction) Resurssien reallokaatio, erityisesti likvidaatiokonkurssi: liiketoiminnan lopettaminen ja yritysvarallisuuden myyminen esineittäin Vrt. rehabilitoiva konkurssi: velallisen liiketoiminnan jatkaminen (jo konkurssin aikana ja myynti) Insolvenssioikeus 5

6 Insolvenssioikeuden työnjako ja tarkoitukset Ulosotto: Erillistäytäntöönpano: velallisen tarvittava määrä omaisuutta pakkorealisoidaan yhden velkojan saatavien suorittamiseksi Tarkoitus: saatavan periminen Konkurssi: Yleistäytäntöönpano: velallisen koko omaisuus realisoidaan kaikkien saatavien suorittamiseksi Tarkoitus: Saatavien periminen Luova tuho, maksukyvyttömyyden rajaaminen Yrityssaneeraus Yleinen maksukyvyttömyysmenettely: velkajärjestely, maksuohjelma Tarkoitus: Velallisen maksukyvyn palauttaminen Saatavien täytäntöönpanon edistäminen Insolvenssioikeus 6

7 Konkurssiin asettamisen edellytykset velallinen on muuten kuin tilapäisesti kykenemätön maksamaan velkojaan niiden erääntyessä Maksukyvyttömyys Selvitystilassa oleva velallinen (yhtiö tms. yhteisö), kuolinpesä tai konkurssipesä voidaan asettaa konkurssiin myös, jos sen varat eivät riitä velkojen maksamiseen Ylivelkaisuus Insolvenssioikeus 7

8 Oletus maksukyvyttömyydestä Velallisen oma ilmoitus riittää, ellei ilmene erityisiä syitä olla hyväksymättä velallisen ilmoitusta. 1) velallinen on lakkauttanut maksunsa; 2) ulosotossa on konkurssihakemuksen tekemistä edeltävän kuuden kuukauden aikana ilmennyt, ettei velalliselta kerry varoja saatavan täydeksi suorittamiseksi; tai 3) kirjanpitovelvollinen velallinen ei viikon kuluessa maksukehotuksesta ole maksanut selvää ja erääntynyttä saatavaa. Muut oletusperusteet: Insolvenssioikeus 8

9 Velkojan oikeus vaatia velallisen asettamista konkurssiin 1) perustuu lainvoimaiseen tuomioon taikka lainvoimaisen tuomion tavoin täytäntöönpanokelpoiseen tuomioon, ratkaisuun tai muuhun täytäntöönpanoperusteeseen; 2) perustuu velallisen allekirjoittamaan sitoumukseen, jota velallinen ei ilmeisen perustellusti kiistä; taikka 3) on muuten niin selvä, ettei sen oikeellisuutta voida perustellusti epäillä. Ei, jos velkojalla turvaava vakuus (esim. pantti) Konkurssiin asettamista voi vaatia velkoja, jonka saatava velalliselta: Insolvenssioikeus 9

10 Konkurssin alkamisen oikeusvaikutukset 1 Velallinen menettää oikeuden määrätä konkurssipesään kuuluvasta omaisuudestaan. Sopimus, jonka velallinen tekee konkurssipesään kuuluvasta omaisuudesta, ei sido konkurssipesää. Velkoja ei saa nostaa kannetta tuomion saamiseksi konkurssisaatavasta konkurssipesää vastaan. Panttivelkoja saa kuitenkin nostaa kanteen saatavan perimiseksi panttiomaisuudesta. Konkurssipesään kuuluvaan omaisuuteen ei saa kohdistaa ulosottotoimia konkurssisaatavan perimiseksi. Panttiomaisuuden rahaksimuutosta on erityissääntelyä. Insolvenssioikeus 10

11 Konkurssisaatava ja massasaatava Jako-osuus konkurssipesästä Velkojien maksunsaantijärjestys (etuoikeudet) Panttivelkoja saa hakea erillistäytäntöönpanoa (separatisti) Konkurssisaatava: ennen konkurssin alkamista syntynyt velalliselta oleva saatava. Esimerkiksi velallisen liiketoiminnan jatkamiseen liittyvä Ei kuulu konkurssimenettelyyn (ei valvota konkurssissa) Maksettava pesän varoista ennen konkurssivelkoja Voi olla erillistäytäntöönpanon kohde (pesään kohdistettu ulosmittaus) Massasaatava / massavelka: konkurssin jälkeen syntynyt konkurssipesän velka Insolvenssioikeus 11

12 Konkurssin alkamisen oikeusvaikutukset 2 Velallisen sopimukset: vastapuolen kysyttävä, sitoutuuko konkurssipesä sopimukseen. Jos sitoutuu ja asettaa hyväksyttävän vakuuden, sopimusta ei saa purkaa (ellei esim. henkilökohtainen sopimus) Konkurssisaatava, joka ei ole erääntynyt, katsotaan konkurssissa erääntyneeksi ellei saatava ole ehdollinen eikä vahingonkorvaus tms. selvitystä vaativa eikä velkojalta suoritusta edellyttävä. (Konkurssin päättymisen vaikutus:) Velallinen ei vapaudu vastaamasta saatavista, joille ei ole kertynyt täyttä suoritusta paitsi yhtiö (purkautuu) Insolvenssioikeus 12

13 Konkurssihallinto 1: velkojainkokous Päätösvalta velkojilla ellei asia kuulu pesänhoitajalle.Velkojan äänimäärä on konkurssisaatavan määrä. velallisen tai velkojan hakemuksesta jos päätös ei ole syntynyt oikeassa järjestyksessä ja menettelyn virheellisyys on voinut vaikuttaa lopputulokseen tai päätös on omiaan tuottamaan velkojalle tai jollekulle muulle epäoikeutettua etua konkurssipesän tai toisen velkojan kustannuksella taikka on velkojaa tai velallista kohtaan ilmeisen kohtuuton. Tuomioistuin voi kumota päätöksen tai muuttaa sitä Insolvenssioikeus 13

14 Konkurssihallinto 2: pesänhoitaja pesään kuuluva omaisuuden hoito ja säilyttäminen; juokseva hallinto velallisen saatavien periminen ja pesän oikeuksien turvaaminen; pesänhoitajalle kuuluvat palkkaturvaa koskevat tehtävät; pesän laajuuden selvittäminen; mahdollisesti oikeustoimien peräyttäminen (omaisuuden palauttaminen pesään); pesäluettelon ja velallisselvityksen laatiminen; valvontapäivän määrääminen, valvontojen vastaanotto ja hyväksyttävien saatavien selvittäminen jakoluettelon laatiminen ; pesään kuuluvan omaisuuden myynti; varojen tilitys velkojille jakoluettelon mukaisesti; lopputilitys Pesänhoitaja: tuomioistuin määrää konkurssin alkaessa Insolvenssioikeus 14

15 Konkurssivalvonta ja jakoluettelo Jako-osuutta saadakseen velkojan on valvottava konkurssisaatavansa kirjallisesti (valvontakirjelmä) ilmoittamalla se pesänhoitajalle viimeistään valvontapäivänä, jollei saatavaa oteta huomioon ilman valvontaa. Pesänhoitajan on velkojien ja velallisen kuulemisen jälkeen laadittava jakoluettelo (pesänhoitajan jakoluettelo) tekemällä jakoluetteloehdotukseen riitautusten ja lausumien perusteella tarpeellisiksi katsomansa tarkistukset. Pesänhoitajan on toimitettava jakoluettelo tuomioistuimen vahvistettavaksi. Insolvenssioikeus 15

16 Riitautukset Kun pesänhoitaja on toimittanut jakoluettelon tuomioistuimelle, tuomioistuimen on tutkittava riitautukset ja muut valvontoja koskevat erimielisyydet. Riitautus on hyväksyttävä siltä osin kuin se on ilmeisen perusteltu tai velkoja, jonka saatavaa riitautus koskee, on myöntänyt riitautuksen oikeaksi. Selvästi perusteeton riitautus on hylättävä. Jos asia on jo lainvoimaisesti ratkaistu tai yleinen tuomioistuin ei ole asiassa toimivaltainen, riitautus jätetään tutkimatta. Insolvenssioikeus 16

17 Konkurssimenettely kaaviona Tuomioistuimen myötävaikutus punaisella Insolvenssioikeus 17 Konkurssi- hakemus Velallisen kuuleminen Päätös konkurssiin asettamisesta Konkurssivalvonta Velkaselvittely Jakoluettelo, vahvistaminen Pesäluettelo Omaisuus- selvittely Lopettaminen Oikeuden- käynnit (riitautukset) Jako-osuudet velkojille

18 Konkurssimenettelyn velkaselvittely Tuomioistuimen myötävaikutus punaisella Insolvenssioikeus 18 Luetteloidut saatavat Jälkivalvonnat Jakoluettelo- ehdotus Valvotut saatavat Pesänhoitajan jakoluettelo Saatavien riitautukset Valvontojen tarkastukset Tuomioistuimen vahvistama jakoluettelo Muutoksenhaku

19 Yrityssaneeraus Hakemuksen saneerausmenettelystä voi tehdä: 1) velallinen; 2) velkoja (ei jos saatava on riitainen tai epäselvä); 3) velallisen maksukyvyttömyydestä todennäköisesti taloudellisesti kärsivä (todennäköinen velkoja). Saneerausmenettely voidaan aloittaa, jos: 1) vähintään kaksi velkojaa (yhteenlasketut saatavat >/= 1/5 tunnetuista veloista) puoltavat 2) velallista uhkaa maksukyvyttömyys; tai 3) velallinen on maksukyvytön (ei, jos saneeraus ei auta kuin korkeintaan lyhytaikaisesti) Insolvenssioikeus 19

20 Saneerausmenettelyn esteet Insolvenssioikeus 20 velallisen varat eivät todennäköisesti kata menettelykustannuksia; velallinen ei todennäköisesti kykene maksamaan menettelyn alkamisen jälkeen syntyviä velkoja; on perusteltua syytä olettaa, että hakemuksen pääasiallisena tarkoituksena perintätoimien estäminen tai velkojan taikka velallisen oikeuden loukkaaminen; velallisen kirjanpito on olennaisesti puutteellinen; rikokset velallisen toiminnassa.

21 Organisaatio ja menettely Selvittäjä (tuomioistuin määrää) Velkojatoimikunta neuvoo ja valvoo selvittäjää Velallisen myötävaikutus Selvittäjä laatii ehdotuksen Tuomioistuin vahvistaa Saneerausohjelma Insolvenssioikeus 21

22 Saneerauksen alkamisen oikeusvaiku- tukset (ohjelman vahvistamiseen asti) Ei vaikuta velallisen sitoumuksiin, mutta keskeyttää viivästyskoron kertymisen saneerausvelalle Velallinen ei saa maksaa saneerausvelkaa eikä asettaa siitä vakuutta (maksu- ja vakuuskielto) Poikkeus: mm. palkka ja elatusapu Saneerausvelkoja koskeva perintä- ja ulosmittauskielto Pantti tarvittaessa palautettava (etuoikeus maksuun säilyy) Velallinen säilyttää (rajoitetun) toimintaoikeuden Ei saa ottaa kuin tavanomaista velkaa, antaa vakuutta eikä myydä yritystä Hakemuksen vireilletulon jälkeen syntyvät velat on maksettava sitä mukaa kuin ne erääntyvät Insolvenssioikeus 22

23 Velkajärjestelyn keinot - saneerausohjelmassa voidaan: 1) muuttaa velan maksuaikataulua; 2) määrätä, että velallisen maksusuoritukset on luettava ensin velan pääoman ja vasta sen jälkeen luottokustannusten lyhennykseksi; 3) alentaa jäljellä olevaan luottoaikaan kohdistuvien luottokustannusten maksuvelvollisuutta; 4) alentaa maksamatta olevan velan määrää. Velkajärjestelyt voivat sisältää myös velan maksamisen kokonaan tai osaksi. Insolvenssioikeus 23

24 Saneerausohjelman oikeusvaikutukset Tuntemattomat saatavat raukeavat Saneerausvelan ulosmittaus raukeaa Osakeyhtiöissä varojenjakokielto mahdollinen Määrää velkasuhteiden sisällön Mm. ohjelman rikkominen Varojenjako ohjelman vastaisesti Jonkin velkojan suosiminen Saneerausohjelman raukeaminen Insolvenssioikeus 24

25 Ulosotto: Ulosottokaari 2007 Viranomaiset Kihlakunnanvoudit (ulosottovirasto) yleisviranomainen Valtakunnanvoudinvirasto (keskushallinto) Ulosottoperusteet: tuomio ym.Ulosmittaus Hakemus ja menettely Varojen kohdentaminen, erottamisetu ja ulosmittauskiellot Palkan ulosmittaus Omaisuuden myynti ja tilitys Kiinteistön pakkohuutokauppa: kiinnitykset ym. selvittely Turvaamistoimet: takavarikko, uhkasakko, teettämisvaltuus ym. Insolvenssioikeus 25

26 26 Insolvenssioikeus Täytäntöönpanokelpoisuuden määräaikaisuus Ulosottoperuste, jossa luonnolliselle henkilölle on asetettu maksuvelvoite, on täytäntöönpanokelpoinen 15 vuotta. 20 vuotta, jos velkoja on luonnollinen henkilö tai jos korvaussaatava perustuu rikokseen, josta velallinen on tuomittu vankeuteen tai yhdyskuntapalveluun Tuomioistuin voi määrätä määräajan jatkumaan 10 vuotta laskettuna alkuperäisen määräajan päättymisestä tai saatavan lopullisesta vanhentumisesta VanhL:n nojalla sen mukaan, kumpi ajankohta on aikaisempi jos velallinen on alkuperäisen määräajan kuluessa olennaisesti vaikeuttanut velkojan maksunsaantia

27 27 Insolvenssioikeus Saatava vanhentuu ulosottoperusteen vanhennuttua Saatava vanhentuu, kun ulosottoperusteen määräaika kuluu umpeen. Jos velkoja ei hanki tuomiota, hän voi ylläpitää saatavaa lopulliseen vanhentumiseen saakka muistuttamalla siitä aina ennen vanhentumisajan (3 vuotta) umpeen kulumista (vanhentumisen katkaiseminen). Perimiseen tarvitaan kuitenkin ulosottoperuste (tuomio). Saatavan elinajan takaraja on lopullinen vanhentuminen. Tämä koskee vain saatavia, joista on hankittu ulosottoperuste.

28 Lopullinen vanhentuminen Laki velan vanhentumisesta (VanhL) 13 a § (19.12.2014/1126) [HE 83/2014]: Luonnollisen henkilön sopimukseen perustuva rahavelka vanhentuu viimeistään, kun 20 vuotta on kulunut velan erääntymisestä. Jos velkoja on luonnollinen henkilö, vanhentumisaika on 25 vuotta. Tässä tarkoitettua vanhentumisaikaa ei voida katkaista. – Velan vanhentumisesta ulosottoperusteen täytäntöönpanokelpoisuutta koskevan määräajan umpeen kulumisen johdosta säädetään ulosottokaaren (UK; 705/2007) 2 luvun 27 §:ssä. –VanhL:n mukainen vanhentuminen ei estä ulosottoperusteen määräajan jatkamista (UK 2:26 ja 27, 2–4) Insolvenssioikeus 28