Kouvolan kaupungin teknisen tuotannon tuotteistus ja kustannuslaskenta osana sopimusohjausjärjestelmää 2009–2010 129.10.2010Tuija Peltola, talousanalyytikko.

Esitys aiheesta: "Kouvolan kaupungin teknisen tuotannon tuotteistus ja kustannuslaskenta osana sopimusohjausjärjestelmää 2009–2010 129.10.2010Tuija Peltola, talousanalyytikko."— Esityksen transkriptio:

1 Kouvolan kaupungin teknisen tuotannon tuotteistus ja kustannuslaskenta osana sopimusohjausjärjestelmää 2009–2010 129.10.2010Tuija Peltola, talousanalyytikko

2 Teknisen tuotannon laskentamallit, tilannekatsaus 229.10.2010Tuija Peltola, talousanalyytikko  Puhtauspalvelut, valmis v.2009 ja v.2010 talousarviotiedoilla. Tehdään päivitys ja palvelutuotteiden tarkistukset.  Alueiden hoito, valmis v.2009 toteutuneiden kustannusten tiedoilla. Päivitys v.2010 tiedoilla ja mallin kehittäminen toteutuman seurantaan mahdollisimman reaaliajassa. Suoritebudjetoinnin (toimintolaskenta /talousarvio) testaaminen v.2011 ta:ssa.  Ateriapalvelu, mallin rakenne lähes valmis. Perustuu toteutuneisiin kustannuksiin. Myyntimäärien ja kustannustietojen päivitys seuraavaan työpalaveriin (12.11.)  Liikunta-alueiden hoito. Toteutuneisiin kustannuksiin perustuva malli lähes valmis. Päivitetty 1-8/2010 kustannustiedoilla. Määrätietoja täydennetään. Talousarviopohjainen malli on rakenteilla.  Rakennusten hoito. Malli perustuu toteutuneisiin kustannuksiin, päivitetty 1- 8/2010 kustannustiedoilla. Laskentakohteille on tehty aluejako (etelä, keski ja pohjoinen). Kohdeluettelo tarkistetaan ja kohteiden osoitetiedot lisätään.

3 Kuten kuviosta yksi näkyy, on Sivistyksen ja Perusturvan toimialan osuus puhtauspalveluiden kokonaiskustannuksista huomattava. Seuraavaksi on vertailtu tarkemmin tunti- ja neliökustannuksia eri toimialoilla. Puhtauspalveluiden jakauma eri toimialueille vuonna 2009 329.10.2010Tuija Peltola, talousanalyytikko

4 Kuviosta kaksi käy ilmi, että tuntikustannus vaihtelee 19 ja 22 euron välillä toimialoittain. Halvimmat puhtauspalvelutunnit tuotetaan perusturvassa ja kalleinta toiminta on vastaavasti liikelaitoksissa ja yhtiöissä. Seuraavaksi on vertailtu samalla tavalla neliökustannuksia. Puhtauspalveluiden tuntikustannusten vertailu eri toimialoilla vuonna 2009. 429.10.2010Tuija Peltola, talousanalyytikko

5 Puhtauspalvelukustannukset eri toimialoilla neliöhintavertailu Puhtauspalveluiden neliökustannus vaihtelee yhtiöiden 11 euron ja terveydenhuollon 62 euron välillä. 529.10.2010Tuija Peltola, talousanalyytikko

6 Sivistyksen toimialan puhtauspalvelukustannusten jakauma eri osa-alueille vuonna 2009. Nuorisopalvelut55 480 € Kansalaisopisto74 077 € Kulttuuri178 265 € Kirjasto197 956 € Varhaiskasvatus317 511 € Lukio-opetus324 724 € Ammatillinen koulutus754 334 € Liikunta937 346 € Perusopetus3 190 431 € 629.10.2010Tuija Peltola, talousanalyytikko

7 Perusopetuksen puhtauspalveluiden kustannukset toiminnoittain vuonna 2009. 729.10.2010Tuija Peltola, talousanalyytikko

8 Puhtauspalveluiden neliökustannusten vertailu eri koulujen välillä 829.10.2010Tuija Peltola, talousanalyytikko

9 29.10.2010Tuija Peltola, talousanalyytikko9

10 Teknisen tuotannon laskentamallit, työajan mittaukset 1029.10.2010Tuija Peltola, talousanalyytikko Mittausulottuvuudet Tekninen ja ympäristö Työajan- mittaus PituusKerratToimintoSuoriteAsiakas 1 RuokapalveluX3 vko1XXRuokapalvelu 2 TukipalvelutX4 vko3XXPalvelualue

11 Tukipalveluiden työajanmittaukset 2009-2010 02.11.2010 / Pia Rusanen

12 Tukipalveluiden työajanmittaukset 2009-2010

13 Tukipalveluiden työajan mittaus Vertailu palveluyksiköittäin

14 Tukipalveluiden suoritteiden toteutuminen syksy 2010 (%) 02.11.2010 / Pia Rusanen

15 Kiitos!