Kehitysvammahuollon kustannuksista

Esitys aiheesta: "Kehitysvammahuollon kustannuksista"— Esityksen transkriptio:

1 Kehitysvammahuollon kustannuksista
Kehitysvammahuollon neuvottelukunta Veteli laskentasihteeri Kaisa Rannankari

2 Kehitysvammahuollon neuvottelukunta 17.2.2014
”Keskeisiä tunnuslukuja joista neuvottelukunta haluaa tietoa on mm. ravitsemuskustannukset ja vuokrat ym. sisäiset palvelut. Neuvottelukunnan toimeksiannosta asumispäiväkustannukset K-P alueen asumisyksiköistä kerätään vertailutietojen saamiseksi” laskentasihteeri Kaisa Rannankari

3 Kustannusselvitysten osa-alueet
Erityishuoltopiirien hinnastovertailu Mukaan Kiuru, Tahkokangas, Eskoo ja Kolpenee Alueellinen hintavertailu Mukaan Jytan, Jyta-alueen yhdistysten ja Kokkolan kaupungin yksiköiden tiedot Kiurun oman tuotannon kustannusselvitykset Kustannusrakenne Kiurun sisäisten palveluiden kustannustiedot Sisäisten erien kohdistamisen periaatteet Ravitsemuspalveluiden erityiset kysymykset Vuokrien erityiset kysymykset Kiurun kehitysvammahuollon oman toiminnan kustannustiedot Maria-Katarina ja työvuorosuunnittelu kustannustehokkuuden työvälineenä Kehityspoliklinikan palvelutuotteistus ja työajankäyttöanalyysi laskentasihteeri Kaisa Rannankari

4 Kustannusselvitykset osa-alueet: hinnastovertailut
Erityishuoltopiirien hinnastovertailu Mukaan Kiuru, Tahkokangas, Eskoo ja Kolpenee Haasteena palveluiden sisältövastaavuuksien arviointi Matemaattisen tai tilastollisen vertailun tekeminen ei ole mielekästä - mahdotonta eikä tuota käyttökelpoista informaatiota Asiantuntijat muodostivat taulukon tarkastelua varten ks. excel Alueellinen hintavertailu Jyta-alueen yhdistysten ja ppky:n oman toiminnan tiedot hyvin monella tavalla eritelty Kokkolan kaupungille valmistunut juuri opinnäytetyönä asumispäivien kustannusselvitys josta tiedot saatiin Suora vertailtavuus jälleen mahdotonta: sisältöjen erilaisuus ja kustannustietojen hajanaisuus Ks. Excel-taulukossa yksiköiden tiedot sellaisena kuin ovat saatavissa laskentasihteeri Kaisa Rannankari

5 Kustannusselvitykset osa-alueet: oman toiminnan kustannukset
”Sisäisissä erissä näkyvien organisaatiossa sisäisesti laskutettavien tai vyörytettävien palveluiden/kulujen kohdistusperiaatteista määrätään vuosittain käyttösuunnitelmassa, pääsääntöisesti samat periaatteet koskevat kehitysvammahuollon ja erikoissairaanhoidon vastuuyksiköitä” Ks. Käyttösuunnitelma 2014 sivu 192 alkaen laskentasihteeri Kaisa Rannankari

6 Kustannusselvitykset osa-alueet: oman toiminnan kustannukset
Erityisesti tarkastelussa: ravitsemuskustannukset Kiurun ravintokeskuksen palveluilla on tuotteistukseen perustuva hallituksen hyväksymä sisäinen hinnasto Ateriat ja elintarvikkeet tilataan Aivo-järjestelmällä Sisäinen laskutus tilauksiin ja hinnastoon perustuen kuukausittain (tasauslaskutus => kustannusvastaavuus) Ravitsemusasioiden substanssikysymyksiin (”mitä rahalla saadaan”) vastauksia antaa ja toimintaa esittelee varmasti mielellään asiantuntija, neuvottelukunnan kannattaa harkita pyyntöä esimerkiksi Seija-Liisa Saaren kutsumista kertomaan ravintokeskuksen toiminnasta ja aterioiden ravintosisällöistä laskentasihteeri Kaisa Rannankari

7 Kustannusselvitykset osa-alueet: oman toiminnan kustannukset
Erityisesti tarkastelussa: ravitsemuskustannukset Ateriapäivähinta lasketaan vuosittain loppuvuodesta toteutuneisiin kustannuksiin perustuen Tulosta käytetään pääsääntöisesti seuraavan vuoden hinnoittelussa (vrt. esim. drg) Kehitysvammahuollon neuvottelukunta päätti poikkeuksellisesti (?) palauttaa takautuvasti vuoden aikana perityn korkeamman hinnan (11€/pv) ja 1-10/2013 toteumaan perustuvan laskelman (9,75€/pv) erotuksen sillä oli aihetta olettaa aikaisemman laskelman olleen tehdyn väärin perustein (sis. Työn osuutta) laskentasihteeri Kaisa Rannankari

8 Kustannusselvitykset osa-alueet: oman toiminnan kustannukset
laskentasihteeri Kaisa Rannankari

9 Kustannusselvitykset osa-alueet: oman toiminnan kustannukset
Erityisesti tarkastelussa: vuokrakustannukset Maria-Katarinan yksikkö ja kehitysvammapoli toimivat pääsääntöisesti keskinäinen kiinteistöosakeyhtiö H-Seitsikon omistamissa tiloissa Vuokrakustannusten käsittely kirjanpidossa ollut 2014 asti ns. ulkoisissa erissä mikä on vaikeuttanut kustannuskehitystä vuoden aikana (kuntayhtymän 100% omistama kiinteistöyhtiön vastikkeiden rahastoiminen tilinpäätöksessä muuttaa vuoden aikana kertynyttä kustannusta radikaalisti) Periaate ja toimintatasolla ei eroa toimiiko yksikkö kuntayhtymän vai Seitsikon omistamissa tiloissa => käyttösuunnitelmassa yhteiset periaatteet 2014 laskentasihteeri Kaisa Rannankari

10 Kustannusselvitykset osa-alueet: oman toiminnan kustannukset
Erityisesti tarkastelussa: vuokrakustannukset Vuonna 2014 Seitsikon tiloissa olevien yksiköiden tilakustannukset vastaavin periaattein sisäisinä erinä kirjanpidossa => yksiköiden tuloskehityksen seuraaminen vuoden aikana helpompaa ja yhdenmukaisten periaatteiden soveltaminen teknisissä sekä tilapalveluissa raportoinnissakin Sairaalainsinööri Jukka Mäkelä ensisijainen (ja erinomainen!) asiantuntija tilapalveluihin ja vuokriin liittyvissä erityiskysymyksissä laskentasihteeri Kaisa Rannankari

11 Kustannusselvitykset osa-alueet: oman toiminnan kustannukset
laskentasihteeri Kaisa Rannankari

12 Kustannusselvitykset osa-alueet: oman toiminnan kustannukset
laskentasihteeri Kaisa Rannankari

13 Kustannusselvitykset osa-alueet: oman toiminnan kustannukset
Edellisten perusteella työntekijät ja tekeminen oleellisten kustannustehokkuus- ja vaikuttavuuskysymysten keskiössä! Maria-Katarinassa tarkasteltiin erilaisten työvuorojen kustannuksia – tavoitteena resurssien järkevä ja optimaalinen käyttö erityisesti tilapäishoidon järjestämisessä Kehityspolilla mietinnässä mahdollinen työajan käytön analyysi ja palvelutuotteistus/kustannuslaskentaprojekti – työläs projekti jonka tuotto-panos suhdetta arvioidaan laskentasihteeri Kaisa Rannankari

14 laskentasihteeri Kaisa Rannankari
Kiitos! Kysymyksiä? Yhteystiedot: Kaisa Rannankari Laskentasihteeri Kiuru, Keski-Pohjanmaan erikoissairaanhoito- ja peruspalvelukuntayhtymä Mariankatu 16-20, Kokkola puh laskentasihteeri Kaisa Rannankari