Lämpimästi tervetuloa MTK- Varsinais-Suomen järjestämään investointipäivään 13.11.2015 Aulis Kankare 050 511 8552

Esitys aiheesta: "Lämpimästi tervetuloa MTK- Varsinais-Suomen järjestämään investointipäivään 13.11.2015 Aulis Kankare 050 511 8552"— Esityksen transkriptio:

1 Lämpimästi tervetuloa MTK- Varsinais-Suomen järjestämään investointipäivään 13.11.2015 Aulis Kankare 050 511 8552 aulis.kankare@saastopankki.fi

2 Maatilatalouden asiakkuus pankin kannalta… Kannattavuus Maksuvalmius Säästäminen ja sijoittaminen Asiakaskäyttämisen historia Tilakäynti Vakavaraisuus

3 Maatilatalouden säästäminen ja sijoittaminen… Keskimääräinen myel –eläke –Miehet 803 € / kk –Naiset 488 € / kk Uudet eläkkeen saajat (v 2015 eläkkeelle jääneet) –Miehet 943 € / kk –Naiset 532 € / kk Keskimääräinen luopumistuki 916 € / kk / Uudet 1.108 € / kk

4 Maatalouden tunnuslukuja ja kassavirtalaskelma

5 Talouden peruskysymykset ONKO TULOS RIITTÄVÄ? ONKO PÄÄOMA- RAKENNE TERVE? RIITTÄVÄTKÖ RAHAT AINA? MAATILAN KYKY KASVAA?

6 Tunnusluvut Kannattavuus –Onko tulos riittävä? Vakavaraisuus –Onko pääomarakenne terve? –Hyvä vakavaraisuus antaa anteeksi 2-3 huonoa vuotta –Huono vakavaraisuus ei anna armoa Maksuvalmius –Riittääkö rahat aina?

7 Tunnusluvut Maksuvalmius –Quick ratio – mittaa yrityksen mahdollisuutta selviytyä lyhytaikaisista veloista pelkällä rahoitusomaisuudella –QR = Rahoitusomaisuus: (Lyhytaikaiset velat – Lyhytaikaiset saadut ennakot) –Hyvä yli 1,0 –Tyydyttävä0,5 – 1,0 –Heikkoalle 0,50

8 Rahoituksen perusyhtälö Liikevaihto 1.000.000 / vuosi Kasvuinvestointi 100.000 käyttöomaisuuteen Investointi nostaa heti liikevaihdon tasolle 1.500.000 / vuosi Kuinka paljon rahaa tarvitaan, jotta hanke onnistuu? –Kaiken rahan saa pitkänä pankkilainana –Vihje: Rahoitus on taseen rakentamista. Se menee aina tasan. Investoinnin rahoittamisen lisäksi mieti, mitkä tase-erät ovat sidoksissa siihen liikevaihdon tasoon, millä toimitaan

9 Rahoituksen perusyhtälö Omaisuus / Vastaavaa –Käyttöomaisuus100.000 –Vaihto-omaisuus200.000 –Rahoitusomaisuus50.000 Yhteensä350.000 Pääoma / Vastattavaa –Oma pääoma200.000 –Pitkät velat100.000 –Lyhyet50.000 Yhteensä350.000

10 Rahoituksen perusyhtälö Käyttöomaisuus (investointi) 100.000 Nettokäyttöpääoma –Rahoitusomaisuus25.000 –Vaihto-omaisuus100.000 –Lyhyet velat -25.000100.000 Rahaa tarvitaan200.000

11 Käyttöpääoman rahoitus Käyttöpääoma on rahaa, jota tarvitaan yrityksen ”arjen” pyörittämiseen. Käyttöpääoman määrä vaihtelee suuresti aloittain Käyttöpääoman tarpeeseen vaikuttavat tekijät: –Myyntisaamiset (+) –Raaka-ainevarasto (+) –Keskeneräinen tuotanto (+) –Tavaravarasto (+) –Ostovelat (-)

12 Käyttöpääoman rahoitus Luotollinen tili –Reaalivakuus –Korko

13 Käytettävissä oleva rahamäärä yksityistalous + Maatalouden verotettava tulo + Tehdyt poistot + Tehty tasausvaraus + Perheenjäsenten palkat Yhteensä -Kalustohankinnat (väliraha) -Rakennus- ja salaojahankinnat -Tasausvarauksen suora tuloutus + / - Maatalouden lainojen lyhennykset / nostot + / - Pankkitilin muutos -Ennakkoverot Jää yksityistalouteen

14 Oikaistu tuloslaskelma + Myyntituotot + Tuet + Maatalouden muut tuotot Liikevaihto -Maatalouden muuttuvat ja kiinteät kulut -Yrittäjäperheen palkkavaatimus (työtunnit x 14 € tai yksityistalouden käytettävissä oleva rahamäärä) Käyttökate -Poistot Liiketulos + Rahoitustuotot -Korot ja rahoituskulut Nettotulos Oman pääoman korkovaatimus (tase x 5%) Yrittäjän voitto

15 Suhteellinen velkaantuneisuus Maatilatalouden velka suhteessa liikevaihtoon Tuotantosuunta Kaikilla maatiloilla turvallinen velan määrä on enintään liikevaihdon verran, kun lainat ovat normaaliehtoisia –Lypsykarjatila on riskirajoilla, kun velkamäärä on 2 x liikevaihto –Perussääntö: 100%:n taso on jonkinmoinen ”hälytysraja” 200%:n taso tietää todennäköisesti jo vaikeuksia

16 Verovaraisuus Poistokelpoinen omaisuus suhteessa velkoihin –Tavoitearvo on vähintään 1,0 –Mitä enemmän tunnusluvun arvo jää alle yhden, sitä suurempi osa veloista on maksettava verotettavalla tulolla ja vastaavasti, mitä enemmän tunnusluku on yli 1, sitä helpommin maatila pystyy tekemään esimerkiksi peltoinvestointeja

17 Maatilarating

18 Maanviljelijäluokitus Luottoluokittelee maanviljelijät luokkiin AAA-D Luokitus muodostetaan asiakkaalta pyydettyjen vero- ja lisätietojen sekä Asiakastiedon rekisteritietojen perusteella Muodostaa luottoluokituksen ja raportin

19 Maanviljelijäluokittelun hyödyt Verotietolomake muodostaa maanviljelijän ”Tuloslaskelman” Lisätietolomakkeen tietojen perusteella voidaan muodostaa ”Tase” Kerätään omaisuutta koskeva tieto Taustalla on euromääräinen arvostustieto kullekin tuotantoyksikölle Yhteenvetoraportissa on Vertailu saman tuotantosuunnan toimijoihin Tunnusluvut Viljelijän yritysyhteydet ja Viljelijän maksuhäiriötiedot

20 Maanviljelijäluokittelu sisältää Säästöpankkien oman mallin mukainen luottoluokitus Taustalla tilastollinen malli Maksutapatiedot Vastuuhenkilötaustat Maatilan talousanalyysi Verotiedot Lisätiedot

21 Kiitos! aulis.kankare@saastopankki.fi 050 511 8552